Порядок представления конкурсным управляющим страховой организации документов и информации в Банк России

Указание Банка России от 13 июня 2017 года № 4404-У «О порядке представления конкурсным управляющим страховой организации в Банк России документов и информации, предусмотренных пунктами 9 и 10 статьи 184_4-1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», порядке изъятия конкурсным управляющим у страховых агентов и иных лиц, которым были переданы бланки строгой отчетности страховой организации, бланков строгой отчетности страховой организации и их уничтожения конкурсным управляющим» является примером того, как регулятор может в нормативном акте устанавливать совершенно различные требования к работе с документами.

Конкурсный управляющий направляет в Банк России:

• Копию отчета о своей деятельности (п.1.1);


• Копию отчета о результатах проведения конкурсного производства (п.1.2);


• Бухгалтерскую (финансовую) и статистическую отчетность страховой организации (п.2.1);


• Информацию о ходе конкурсного производства, в том числе отчет об использовании денежных средств должника по запросу Банка России (п.2.2);

Электронные документы, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, представляются в Банк России по сети «Интернет», либо при отсутствии технической возможности - на бумажных носителях (пп.1.3, 2.3).

Представляемые копии отчетов на бумажных носителях, объем которых превышает 1 лист, должны быть прошиты, пронумерованы, а также содержать заверительную надпись конкурсного управляющего и печать страховой организации (при ее наличии) (п.1.4, 2.4).

Конкурсный управляющий изымает, а страховые агенты и иные лица, которым были переданы бланки строгой отчетности (БСО), передают их и иные документы страховой организации конкурсному управляющему по Акту приема-передачи (п.3.1).

В случае выявления несоответствия и (или) фактов, свидетельствующих об отсутствии документов, конкурсный управляющий составляет акт об отсутствии БСО и (или) иных документов страховой организации (п.3.3).

Копия акта представляется в профессиональное объединение страховщиков, также сведения об отсутствующих БСО и/или иных документах страховой организации размещаются  на ее официальном сайте (п.3.4).

Документом также установлен порядок уничтожения БСО. Перед уничтожением БСО конкурсный управляющий осуществляет следующие действия (п.4.1):

• Проверяет фактическое наличие подлежащих уничтожению БСО путем их пересчета;


• Формирует список серий и номеров, подлежащих уничтожению БСО;


• Направляет в профессиональное объединение страховщиков уведомление об участии не менее двух его представителей в предстоящем уничтожении БСО с указанием его места, даты и времени не менее чем за 10 рабочих дней до указанной в нем даты.

Уничтожение БСО осуществляется до завершения конкурсного производства на основании составляемого им в двух экземплярах Акта об уничтожении БСО страховой организации в присутствии не менее двух представителей профессионального объединения страховщиков путем сжигания или измельчения БСО (п.4.2).

Один экземпляр акта, подписанного конкурсным управляющим и представителями профессионального объединения страховщиков, в присутствии которых было осуществлено уничтожение, направляется в профессиональное объединение страховщиков, второй - хранится в страховой организации (п.4.3).

Мой комментарий: Требования, установленные данным Указанием, непосредственно связаны с документированием деятельности конкурсного управляющего, охватывая, в том числе, вопросы составления конкретных документов, документально оформляющих процедуру уничтожения бланков строгой отчетности.

Источник: Консультант плюс
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_223371/