Федеральной налоговой службой утверждены рекомендуемые форматы перечня документов к требованию о представлении документов

Федеральная налоговая служба приказом от 16 сентября 2022 года №ЕД-7-15/839@
утвердила:

• Рекомендуемый формат перечня документов к требованию о представлении документов (информации), направляемому кредитным организациям, в электронной форме;
  
  
• Рекомендуемый формат ответа на требование о представлении документов (информации), направляемое в налоговый орган кредитными организациями в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, в электронной форме.

Форматы описывают требования к XML файлу (файлу обмена).

Речь идет о документах, которые может истребовать у кредитных организаций ФНС при проверках:

• юридических лиц;
  
  
• физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).

ФНС может запросить у банка следующие документы юридических лиц:

• Документы клиента банка по аккредитивам;
  
  
• Документы клиента банка по банковским гарантиям;
  
  
• Документы клиента банка по валютным операциям;
  
  
• Векселя;
  
  
• Документы банка по хозяйственной деятельности;
  
  
• Документы клиента банка по депозитным договорам;
  
  
• Документы клиента банка по инкассации;
  
  
• Копии платежных документов;
  
  
• Копии документов по обслуживанию системы "Банк-клиент";
  
  
• Документы, запрашиваемые в рамках проверок кооперативов;
  
  
• Кредитные договоры клиента банка со всеми приложениями и дополнительными соглашениями;
  
  
• Копии документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счета клиента (юридического лица);
  
  
• Копии документов по обслуживанию банковской карты;
  
  
• Документы клиента банка по эквайрингу;
  
  
• Документы в отношении бенефициаров, выгодоприобреталей и представителей клиента;
  
  
• Иные документы банка по взаимодействию с клиентом.

ФНС может запросить у банка следующие документы физических лиц (ФЛ, в том числе индивидуальных предпринимателей):

• Копии документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счета клиента (физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя);
  
  
• Копии документов по обслуживанию банковской карты;
  
  
• Копии документов по индивидуальному инвестиционному счету ФЛ (представляются пакетно);
  
  
• Копии документов кредитного досье клиента банка ФЛ (представляются пакетно);
  
  
• Иные документы клиента банка ФЛ;
  
  
• Информация о подключении услуги Мобильный банк (к какому номеру подключена система "Клиент-банк");
  
  
• Копия документа, содержащего информацию от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основания их участия в отношениях по договору номинального счета.

Приказ вступил в силу с 1 октября 2022 года.

Источник: Гарант
https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/405221527/