О счетах организаций банки будут сообщать в Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования электронным образом

Центральный Банк России утвердил «Положение о порядке сообщения банком в электронном виде органу контроля за уплатой страховых взносов об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета».

Согласно ст.24 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»:

«1. Банки обязаны сообщать об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя на бумажном носителе или в электронной форме в орган контроля за уплатой страховых взносов по месту своего нахождения в течение пяти дней со дня соответствующего открытия, закрытия или изменения реквизитов такого счета.»

Учитывая, что такую же информацию в электронном виде банки должны направлять и налоговые органы, то данным Положением установлено:

«Положение о порядке сообщения банком в электронном виде органу контроля за уплатой страховых взносов об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета» (утв. ЦБ РФ 15 ноября 2010 г. № 361-П)

1.1. Сообщение банка в электронном виде об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета клиента, сформированное в соответствии с Положением Банка России от 7 сентября 2007 года № 311-П «О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета» … одновременно является сообщением, направляемым органу контроля за уплатой страховых взносов.

Датой сообщения … признается дата формирования территориальным учреждением Банка России … перечня наименований электронных сообщений сводного архивного файла первого типа, в котором содержалось … электронное сообщение. Дата сообщения указывается в квитанции о получении уполномоченным подразделением Пенсионного фонда Российской Федерации и в квитанции о получении уполномоченным подразделением Фонда социального страхования Российской Федерации электронного сообщения.

Так что теперь банкам нужно будет отслеживать только своевременность направления этой информации в Банк России по уже отлаженным каналам связи. Всю остальную работу по доставке этой информации Банк России берет на себя. Однако для банков в этом случае возрастает важность отслеживания квитанций и извещений, которые будут поступать от трех ведомств: налоговой службы, Пенсионного фонда и Фонда социального страхования.

Для электронных документов установлен и срок хранения:

«Положение о порядке сообщения банком в электронном виде органу контроля за уплатой страховых взносов об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета» (утв. ЦБ РФ 15 ноября 2010 г. № 361-П)

3.3. Электронное сообщение … а также полученные банком квитанции о получении электронного сообщения и извещения о корректировке хранятся банком в электронном виде в течение срока, который не может быть меньше установленного законодательством Российской Федерации срока хранения соответствующего юридического дела клиента …

Транспортные файлы банка, направленные в территориальное учреждение, а также полученные уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка хранятся банком в электронном виде до получения в отношении каждого электронного сообщения, содержащегося в соответствующем транспортном файле банка, квитанции о получении электронного сообщения.

А сроки, которые установлены для юридического дела клиента, немаленькие, и, самое главное, условные:

Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»

10.6. Юридические дела хранятся банком в течение всего срока действия договора банковского счета, счета по вкладу (депозиту), а после прекращения отношений с клиентом - в течение срока, установленного законодательством Российской Федерации.

Сроки хранения документов в электронной форме, касающихся отношений банка и клиента по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должны быть не менее сроков хранения соответствующего юридического дела клиента.

Источник: Консультант+
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=107963