Регламентирован обмен документами и информацией между органами и агентами валютного контроля

Федеральный закон от 15 ноября 2010 г. № 294-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования обмена документами и информацией между органами валютного контроля и агентами валютного контроля» внес изменения в два закона:

• в Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
  
  
• в Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

Изменения уточняют порядок обмена документами и информацией между органами валютного контроля и агентами валютного контроля.

Теперь ст. 26 «Банковская тайна» ФЗ «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, и агенты валютного контроля, их должностные лица и их работники  могут быть привлечены у ответственности за разглашение банковской тайны, включая возмещение нанесенного ущерба.

Кредитные организации обязаны теперь предоставлять документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов в органы валютного контроля, налоговым органам и таможенным органам как агентам валютного контроля в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Более значительные изменения внесены в ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

В ст. 23. «Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц» уточнен состав документов, который имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов агенты валютного контроля:

• помимо договоров (соглашений, контрактов) теперь нужно будет представлять «и дополнения и (или) изменения к ним»;
  
  
• среди документов, оформляемых и выдаваемых кредитными организациями, теперь значатся и ведомости банковского контроля;
  
  
• могут быть запрошены таможенные декларации и документы, подтверждающие не только ввоз, но и вывоз из Российской Федерации «товаров, валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме».

Законодатель установил, что передача этой информации между всеми участниками информационного обмена «не является нарушением коммерческой, банковской, налоговой и служебной тайны».

Часть 13 содержит перечисление тех видов документов, которые кредитные организации по первому требованию должны представлять таможенным и налоговым органам по их запросам. Из 8 позиций, перечисленных в законе, только одна содержит наименование документов, которые создаются в самих банках (п.6). Все остальные перечисленные документы, начиная от документов, «удостоверяющие личность физического лица» до копий контрактов и таможенных деклараций, собираются банками от клиентов в процессе осуществления валютного контроля.  Похоже, государственные контролирующие структуры решили существенно облегчить себе жизнь и не заниматься повторным сбором этих документов, а просто запрашивать весь комплект из кредитных организаций.

Запрос таможенного или налогового органа, однако, должен содержать (часть 14):

• информацию о содержании предполагаемого нарушения
• информацию, необходимую для идентификации резидента
• срок исполнения запроса, «который не может составлять менее семи рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса».

Так что если в тексте запроса будет отсутствовать эта информация, то можно будет отказать в представлении документов.

Кроме того, предусмотрено, что налоговые и таможенные органы также будут снабжать кредитные организации имеющейся у них информацией:

• Таможенные органы будут предоставлять сведения о «таможенных декларациях на товары, перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации, сведения о таможенном оформлении товаров» (ч.15)
  
  
• Налоговые органы будут передавать информацию, подтверждающую уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации. (ч.16)

Обмен этой информацией будет осуществляться в электронном виде в порядке, установленном налоговыми и таможенными органами.

Закон вступает в силу по истечении 90 дней после дня его официального опубликования (опубликован в «Российской газете» № 262  19 ноября 2010 года).

Источник: Консультант +
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=106797;div=LAW;mb=LAW;opt=1;ts=7B8E303C4E0A613EDCDD72919EEF32EA