Порядок обмена информацией между Федеральной налоговой службой, уполномоченными банками и государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ» при передаче информации по их запросам

Федеральная налоговая служба России приказом от 4 февраля 2026 года №ЕД-1-14/68@ утвердила «Порядок обмена информацией между Федеральной налоговой службой, уполномоченными банками и государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" при передаче им как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) резидентом налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и/или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде».

Обмен информацией между Федеральной налоговой службой, уполномоченными банками, государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ» при передаче им как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление), налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и/или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, в электронном виде осуществляется посредством использования единой системы межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ) в соответствии с Положением о единой системе межведомственного электронного взаимодействия (п.1).

При обмене информацией используются следующие электронные документы (п.2):

• Запрос уполномоченных банков и государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" о предоставлении информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) резидентом налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и/или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ (далее - запрос);
  
  
• Справка о факте уведомления (неуведомления) резидентом налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и/или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ (далее - справка).

Форматы электронных документов, используемых при обмене информацией, разрабатываются в соответствии с техническими требованиями к взаимодействию информационных систем в единой СМЭВ, утвержденными приказом Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации от 23.06.2015 №210 (п.3).

По каждому запросу формируется отдельный электронный документ, который подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) уполномоченного банка, государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» (п.4).

По итогам рассмотрения поступившего запроса Федеральная налоговая служба направляет уполномоченному банку, государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" справку, подписанную УКЭП ФНС России (п.5).

Мой комментарий: Приказ утверждает порядок обмена информацией между тремя субъектами:

• ФНС России;
  
  
• уполномоченные банки,
  
  
• госкорпорация развития «ВЭБ.РФ».

Все они выступают в роли агентов валютного контроля (для банков и ВЭБ.РФ — применительно к их полномочиям).

Обмен инициируется по запросам агентов валютного контроля (банков, ВЭБ.РФ). Цель запроса – выяснить, уведомил ли резидент налоговый орган по месту своего учета об открытии счета (вклада) в банке/иной организации финансового рынка за пределами России.

Порядок направлен на оперативное получение агентами валютного контроля достоверной информации от ФНС. Это позволяет банкам и ВЭБ.РФ:

• Проверять легальность зарубежных счетов резидентов;
  
  
• Выявлять нарушения (неуведомление об открытии счета);
  
  
• Принимать меры в рамках валютного законодательства.

Источник: Кодекс
https://docs.cntd.ru/document/1318041719?marker=6580IP&utm_source=news&utm_medium=email&utm_campaign=rubric_901935063